Wat is als zzp’er slim om te doen nu de FOR wordt afgeschaft?

Het werd aanvankelijk kort genoemd in de voorjaarsnota van dit jaar: de Fiscale Oudedagsreserve (FOR) wordt hoogstwaarschijnlijk afgeschaft. De FOR is een regeling waarmee zzp’ers een deel van de winst kunnen reserveren voor hun pensioen en is daardoor belangrijk voor de pensioenopbouw.

Nu deze regeling wordt afgeschaft moet je als zzp’er op zoek naar alternatieven om pensioen op te bouwen. Maar gelukkig zijn die er.

Wat betekent de afschaffing van de FOR voor zzp’ers?

Op pagina 15 van de 181 pagina’s tellende voorjaarsnota werd kort medegedeeld dat het kabinet van plan is om de Fiscale Oudedagsreserve voor zzp’ers af te schaffen. De redenen? Zzp’ers bouwen in de huidige situatie zelf niet genoeg pensioen op en de kosten die nu gemaakt worden, worden ingezet om de verhoging van de AOW mede te financieren.

De afschaffing van de FOR vindt plaats op 1 januari 2023 als het plan van het kabinet goedgekeurd wordt door de Tweede en Eerste Kamer. Voor het gemak gaan we ervan uit dat de plannen worden aangenomen en dat dus het een en ander gaat veranderen voor jou als zzp’er. De afschaffing van de Fiscale Oudedagsreserve zou betekenen dat:

• Als je nu gebruik maakt van de Fiscale Oudedagsreserve, je dit jaar nog een bedrag kunt toevoegen (dit wordt ook wel doteren genoemd). Als je het afgelopen boekjaar (2021) nog niet hebt afgesloten, dan kun je ervoor kiezen om dat ook nog over het afgelopen jaar te doen.
  Het idee van de Fiscale Oudedagsreserve was dat dit bedrag op een gegeven moment omgezet zou worden naar een lijfrenterekening. Het kan slim zijn om dat nu al te doen, maar voor nu lijkt het erop dat de FOR die je al hebt opgebouwd nog wel gewoon in je boekhouding mag laten staan, indien je dit wenst.
• Als je tot op heden nog niet gebruik hebt gemaakt van de Fiscale Oudedagsreserve, dan kun je dit jaar (en over het afgelopen jaar als dat boekjaar nog niet is afgesloten) nog een bedrag toevoegen. Wat je jezelf dan wel moet afvragen is of het slim is om dit te doen. Het kan namelijk slimmer zijn om direct een lijfrenterekening te openen waardoor je fiscaal vriendelijk (extra) pensioen opbouwt.

Hoe bouw ik straks als zzp’er pensioen op als de FOR wordt afgeschaft?

Het doel van het kabinet is gelukkig niet om het zzp’ers moeilijker maken om pensioen op te laten bouwen, ze willen het juist makkelijker maken. Trouwens niet alleen voor zzp’ers maar ook voor werknemers. Daarom gaat ons pensioenstelsel ook op de schop.

In het nieuwe pensioenstelsel wordt de ruimte vergroot om in de derde pijler fiscaal vriendelijk pensioen op te bouwen. De derde pijler wordt gevormd door lijfrentevoorzieningen. Een lijfrente is een particulier pensioen dat je zelf regelt. Als gevolg van de ruimere mogelijkheden om in de derde pijler pensioen op te bouwen, zou het belang van de Fiscale Oudedagsreserve (FOR) afnemen, en wordt deze nu afgeschaft.

Wat is als zzp’er slim om te doen nu de FOR wordt afgeschaft?

Het is altijd slim om aan je toekomst te werken, of je nu in loondienst werkt of als zzp’er aan de gang bent gegaan. Hiervoor moet je wel je geld aan het werk zetten. Je kunt gaan sparen, alhoewel dat momenteel weinig rendement oplevert. Dankzij de huidige hoge inflatie wordt je geld in principe alleen maar minder waard.

Daarnaast kun je ervoor kiezen om je (spaar)geld te beleggen. Dit brengt meer risico met zich mee dan dat sparen doet maar levert in de regel wel meer rendement op. Door je geld te beleggen werk jij niet alleen hard voor je geld, maar je laat je jouw geld ook voor jou werken.

Een derde optie is om een lijfrenterekening (bij Semmie) te openen. Je geniet dan van speciale belastingvoordelen maar je moet dan wel aan voorwaarden voldoen. Pas nadat je de AOW-leeftijd hebt bereikt, mag je aan het geld komen. Daarvoor mag dat dus niet. Vaak betreft het ook nog een vaste maandelijkse uitkering. Dus iedere maand, gedurende de looptijd, wordt er een vast bedrag op je betaalrekening gestort.

Wat is als zzp’er slim om te doen nu de FOR wordt afgeschaft?

Het is altijd slim om aan je toekomst te werken, of je nu in loondienst werkt of als zzp’er aan de gang bent gegaan. Hiervoor moet je wel je geld aan het werk zetten. Je kunt gaan sparen, alhoewel dat momenteel weinig rendement oplevert. Dankzij de huidige hoge inflatie wordt je geld in principe alleen maar minder waard.

Daarnaast kun je ervoor kiezen om je (spaar)geld te beleggen. Dit brengt meer risico met zich mee dan dat sparen doet maar levert in de regel wel meer rendement op. Door je geld te beleggen werk jij niet alleen hard voor je geld, maar je laat je jouw geld ook voor jou werken.

Een derde optie is om een lijfrenterekening (bij Semmie) te openen. Je geniet dan van speciale belastingvoordelen maar je moet dan wel aan voorwaarden voldoen. Pas nadat je de AOW-leeftijd hebt bereikt, mag je aan het geld komen. Daarvoor mag dat dus niet. Vaak betreft het ook nog een vaste maandelijkse uitkering. Dus iedere maand, gedurende de looptijd, wordt er een vast bedrag op je betaalrekening gestort.