Je wilt je vermogen natuurlijk op de best mogelijke manier aan de volgende generaties nalaten. En daarbij wil je niets over het hoofd zien. Door nu een schenkingsplan op te stellen, kun je bij leven al geleidelijk en verantwoord vermogen overdragen naar de volgende generaties. Dit levert zowel voldoening als een fiscale besparing op. Ook maakt het inzichtelijk wat de invloed van je schenking is op je eigen financiële situatie.
In het kort:
- Door gebruik te maken van de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen en daarnaast eventueel met het lage belastingtarief te schenken, kan de erfenis worden verlaagd en daarmee ook de erfbelasting.
- Wie deze schenkingen vervolgens ook nog eens belegt, kan (klein)kinderen een mooie financiële voorsprong geven.
- Het is echter wel belangrijk om te onderzoeken of de schenkingen daadwerkelijk belastingtechnisch interessant zijn en welke invloed ze hebben op de eigen financiële situatie. Daar dient een schenkingsplan voor.
Wat is een schenkingsplan?
Een schenkingsplan is een weloverwogen plan om het vermogen zo goed mogelijk te kunnen overdragen aan je dierbaren en hierbij eventueel te profiteren van een fiscale besparing.
In een schenkingsplan behandel je in ieder geval de volgende vragen:
- Wat zijn de fiscale regels rondom nalatenschap en schenken? En hoe kunnen deze ingezet worden om op een fiscaal voordelige manier het vermogen over te dragen?
- Kan er nog meer uit de schenking voor (klein)kinderen gehaald worden door deze te beleggen?
- Wat is de invloed van de schenking op de eigen financiële situatie?
We behandelen bovenstaande vragen en delen nog een aantal extra tips over waar je in een schenkingsplan aan kunt denken.
1. De fiscale regels rondom schenken en erven
Wanneer het gehele vermogen wordt overgedragen naar de volgende generatie op het moment dat zij dit erven, moeten de nabestaanden erfbelasting afdragen.
Tarieven erf- en schenkbelasting 2025
| Kind | Kleinkind | Anders | |
| Tot €154.349 | 10% | 18% | 30% |
| Boven de €154.349 | 20% | 36% | 40% |
Een schenkingsplan stelt je in staat om met behulp van de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen belasting te besparen. Voor een schenking aan kinderen geldt een vrijstelling van €6.713 (2025), en voor kleinkinderen van €2.690.
Zeker wanneer er 20% erfbelasting betaald moet worden, of zelfs 36% in het geval van een kleinkind, is het wenselijk het bedrag aan erfbelasting te verminderen. Door over de jaren gebruik te maken van de vrijstelling voor schenkingen, of tegen het lage tarief te schenken, wordt het vermogen en daarmee de te betalen erfbelasting verminderd. Tegelijkertijd kan het een manier zijn om de belasting in box 3 te drukken wanneer je vermogen boven het heffingsvrij vermogen uitkomt.
Met behulp van een schenkingsplan kun je de vermogensoverdracht zo inrichten dat dit belastingtechnisch het meest interessant is. Dit is echter niet altijd het geval door gebruik te maken van de schenkingsvrijstellingen. Dit geldt bijvoorbeeld wanneer je partner is overleden, omdat je als langstlevende ouder een ‘schuld’ hebt bij de kinderen. Een schenkingsplan is daarom een weloverwogen plan dat onderzoekt of, en op welke manier, je het beste kunt schenken.
Andere voordelen van schenken bij leven
Naast het fiscale voordeel geeft schenken in leven vaak meer voldoening, omdat je kunt zien hoe de schenking terechtkomt of hoe deze wordt ingezet. Ook stelt het je in staat om kennis en vaardigheden over te dragen rondom het verantwoord omgaan met het beschikbare vermogen.
Lees hier meer over de voordelen van schenken van leven.
2. Beleggen voor je (klein)kind
Wanneer je (klein)kind momenteel jonger dan 18 jaar is en nog geen financiële doelen heeft die op dit moment waargemaakt moeten worden, is het mogelijk om het geld te storten op een speciale beleggingsrekening voor je kind of kleinkind.
Het geschonken vermogen heeft dan ook nog eens de kans om te renderen. Op de achttiende verjaardag krijgt je (klein)kind zeggenschap over de rekening. Hij of zij kan het volwassen leven starten met een financiële voorsprong, zonder over dit bedrag schenkbelasting te betalen.
3. Invloed op de eigen financiële situatie
Bij een grote schenking is het verstandig contact op te nemen met een financieel adviseur of planner, omdat de schenking niet alleen invloed heeft op de huidige, maar eventueel ook de toekomstige financiële situatie.
Zo kan er nu voldoende inkomen en vermogen zijn om zonder zorgen een schenking te kunnen doen. Maar blijft er voldoende vermogen over voor later, wanneer er na het pensioen eventueel sprake is van minder inkomsten? Houd hierbij rekening met meer kosten voor onder andere zorg en het financieren van eigen financiële doelen. Ook de invloed van inflatie op het vermogen en de mogelijkheid dat het vermogen minder rendement opbrengt dan verwacht, zijn factoren die moeten worden meegenomen bij een weloverwogen schenking.
Een schenking heeft bovendien niet alleen invloed op de eigen financiële situatie, maar ook op die van de ontvanger. In een schenkingsplan kijk je daarom ook wat de invloed is van de schenking op de financiële situatie van je (klein)kind, onder andere op het gebied van toeslagen en belastingen.
Andere elementen van een schenkingsplan
Andere zaken waar je over na kan denken in een schenkingsplan, zijn bijvoorbeeld of je de zeggenschap wil behouden over de schenking en of het vermogen alleen bedoeld is voor je kind of ook voor de partner.
Hetzelfde geldt voor de mate waarin de schenking kan leiden tot spanningen in de familie. Wanneer je bijvoorbeeld een kind financieel bij wil staan bij de aankoop van een huis of na een echtscheiding, is het goed om van tevoren na te denken wat je wilt (en kunt) regelen voor de andere kinderen. Een mogelijkheid is om in je testament op te nemen dat de andere kinderen eerst hetzelfde vermogen uit het nalatenschap krijgen en dat de resterende erfenis over alle kinderen wordt verdeeld.
Zelf een schenkingsplan opstellen
Natuurlijk is het fijn om je (klein)kinderen te ondersteunen bij het behalen van een financieel doel of bij het opbouwen van vermogen. Zoals gezegd zijn er meerdere voordelen van schenken bij leven, waar fiscaal voordeel voor veel mensen een belangrijke van is.
Wie halsoverkop belastingvrij wil schenken, doet er echter goed aan om even stil te staan bij de verschillende mogelijkheden. Wil je de jaarlijkse schenkingen niet liever beleggen? Is het gebruik van de schenkingsvrijstellingen ook voor jou fiscaal voordelig? En wat is de invloed van de schenking op je huidige en toekomstige financiële situatie?
Neem contact op met een financieel adviseur of planner om een schenkingsplan op te stellen. Indien nodig heeft Semmie een groot netwerk aan onafhankelijke en deskundige financiële adviseurs waar we je aan kunnen koppelen. Neem hiervoor contact op met de klantenservice via de chat of de e-mail.
