Pensioenbeleggen biedt niet alleen de kans om je pensioen op te bouwen, maar ook om te profiteren van aantrekkelijke fiscale voordelen. Of het nu middenin de zomer is, of dat het einde van het jaar nadert, het is altijd een goed moment om te overwegen of je optimaal gebruikmaakt van de beschikbare regelingen, zoals de jaarruimte.
In het kort:
- Om te profiteren van de jaarlijkse (belasting)voordelen is het slim om dit jaar nog een lijfrenterekening te openen of om bij te storten;
- Je maakt hiervoor gebruik van de jaarruimte: het bedrag dat je van de overheid maximaal mag inleggen in een belastingvriendelijk pensioenproduct.
- Wil je er zeker van zijn dat jouw pensioenrekening nog dit jaar wordt geopend of jouw storting dit jaar nog op tijd binnenkomt, is het slim om zo snel mogelijk actie te ondernemen.
Want open je een lijfrenterekening, en leg je jaarlijks €5.000 in voor het opbouwen van een aanvullend pensioen, dan ontvang je afhankelijk van je jaarinkomen een investeringsruimte van €1.800 tot €2.400 per jaar cadeau. Dit is een geldbedrag dat je anders direct naar de Belastingdienst had moeten overmaken.
Het goede nieuws is dat je dit proces jaarlijks kunt herhalen. En door elk jaar €5.000 toe te voegen aan je pensioenpot, zou je bij een bruto rendement van 7,5% na 30 jaar een pensioenkapitaal van €582.000 kunnen bereiken. Al blijft het beleggen en is rendement nooit gegarandeerd. Maar hierdoor worden de doelen die je voor je pensioen hebt gesteld – of het nu het maken van die wereldreis, het kopen van een boot of het sponsoren van de (klein)kinderen – wel een stuk realistischer.
Doe de storting vóór 31 december
Als je de storting nog in jouw aangifte over 2024 wilt aftrekken dan moet je dat doen vóór 31 december. Wie een nieuwe rekening wilt openen, doet er echter verstandig aan om dat zo snel mogelijk te doen vanwege de verwerkingstijden. Jouw storting moet op 31 december daadwerkelijk verwerkt zijn en belegd worden om te kunnen profiteren van het fiscale voordeel.
Hoe hoog het bedrag is dat je maximaal mag aftrekken, hangt af van jouw jaar- en reserveringsruimte. Je kunt hier zelf jouw jaarruimte berekenen.
De jaarruimte is het bedrag dat je in een bepaald jaar maximaal mag inleggen op een lijfrentebeleggingsrekening. Dit hangt af van jouw inkomen van het afgelopen jaar en van jouw eventuele pensioenopbouw. De jaarruimte is in 2024 gemaximeerd op €36.077. De reserveringsruimte is de niet-benutte jaarruimte uit de afgelopen 10 belastingjaren, met een maximum van €41.608 in 2024.
Tip: Bereken elk jaar de jaarruimte en houd jouw administratie up-to-date, alle bedragen met terugwerkende kracht uitrekenen is een vervelende en tijdrovende klus!
Jouw ‘oude’ lijfrente overboeken?
Heb je een lijfrentepolis bij een verzekeraar, bank of andere beleggingsonderneming? Dan kun je deze heel gemakkelijk en snel laten overboeken naar Semmie om te profiteren van onze lage kosten. Aangezien kosten de inleg negatief beïnvloeden, zorgen lage kosten ervoor dat je later van een groter bedrag kunt genieten.
Je zit dus niet vast aan jouw huidige bank of verzekeraar. Bovendien mag je een lijfrentepolis die is opgebouwd bij een verzekeraar onderbrengen bij een vermogensbeheerder en omgekeerd. Je mag zelfs in de opbouwfase — dus als je nog niet wilt uitkeren — shoppen met jouw lijfrentekapitaal. En ook hier mag je onbeperkt switchen.
Lijfrente was een markt die jarenlang werd gemonopoliseerd door verzekeraars. Daar kwam in 2008 een eind aan. Vanaf dat jaar mogen ook banken en beleggingsinstellingen (zoals Semmie) bancaire lijfrenterekeningen aanbieden. Heb je in een ver verleden een lijfrenteverzekering afgesloten? Dan is de kans groot dat jouw huidige lijfrentepolis valt onder de veelbesproken ‘woekerpolissen’: verzekeringen met hoge kosten. Gelukkig is daar nog iets aan te doen: overstappen is minder ingewikkeld dan je denkt.
Ga shoppen met jouw lijfrentekapitaal
Omdat bijna alle lopende lijfrentepolissen zijn afgesloten vóór de verhoging van de AOW-leeftijd in 2013, expireren ze vaak op de dag dat de polishouder 65 jaar wordt (bij oudere polissen is dit soms 62 of zelfs 60 jaar). Als je niet wilt dat de verzekeraar al vanaf dat moment gaat uitkeren, zul je zelf actie moeten ondernemen.
Maak je geen keuze voor het omzetten in een nieuwe opbouwende lijfrente dan wel het omzetten in uitkerende lijfrente, dan is sprake van afkoop en is naast inkomstenbelasting revisierente verschuldigd. De heffing kan daardoor oplopen tot bijna 70 procent.
Meestal krijg je een paar maanden voor het aflopen (expiratie) van jouw lijfrentepolis, of voor het bereiken van jouw 65ste jaar of de AOW-leeftijd, een brief van jouw bank of verzekeraar. Ga hier nooit zonder meer op in. Beter is het om zelf of met behulp van een financieel adviseur te zoeken naar het beste aanbod.
Uitkeringsdatum uitstellen?
Je kunt de uitkeringsdatum na expiratie ook uitstellen door een pensioenrekening bij Semmie te openen en het kapitaal daarnaartoe te verhuizen. Je kunt helaas niet eindeloos uitstellen. Op een bepaald moment mag er niet langer uitgesteld worden en moet er verplicht met de uitkering begonnen worden. De belangrijkste uitkeringsvoorwaarden hebben wij hieronder voor je op een rij gezet:
- De uitkeringen moeten uiterlijk ingaan in het jaar waarin de rekeninghouder de leeftijd bereikt die vijf jaar ligt na het jaar waarin de AOW-gerechtigde leeftijd wordt bereikt. De startdatum mag uiterlijk 31 december zijn, vijf jaar na het jaar waarin de AOW-leeftijd is bereikt. Bereik je in 2025 de AOW-leeftijd? Dan mag je uiterlijk 31 december 2030 begonnen zijn met de uitkeringen.
- Starten de periodieke uitkeringen vóór het kalenderjaar waarin je recht op AOW hebt? Dan is de minimale looptijd van de uitkering 20 jaar, plus het aantal jaren dat je jonger bent dan jouw AOW-leeftijd. Daarbij wordt gerekend vanaf het moment van de eerste uitkering. Bijvoorbeeld: je bent 60 jaar als je de eerste periodieke uitkering ontvangt. Je hebt recht op AOW vanaf jouw 67ste levensjaar. De minimale looptijd is dan 20 + 7 (67-60) = 27 jaar.
- Starten de periodieke uitkeringen vanaf het kalenderjaar waarin je AOW krijgt? Dan moeten de uitkeringen minimaal 5 jaar lopen, als de uitkering per jaar niet meer is dan het wettelijke maximum (€26.781 voor 2025). Komt de uitkering per jaar boven dit wettelijk maximum uit, dan moet de looptijd zodanig verlengd worden dat de uitkering niet boven het maximum uitkomt.
- Bij een looptijd van minimaal 20 jaar vervalt het wettelijke maximumbedrag per jaar.
Let op: bij lijfrentes die vóór 2014 zijn opgebouwd geldt nog de ‘oude’ AOW-leeftijd en mogen de uitkeringen ingaan in het jaar waarin je 65 wordt. En lijfrentes die vóór 2006 zijn opgebouwd mogen nog worden gebruikt voor een zogeheten ‘overbruggingslijfrente’ die vóór jouw 65ste ingaat en naar keuze tot jouw 65ste, jouw pensioenleeftijd of jouw AOW-leeftijd loopt. Let op: je kunt deze lijfrentes alleen laten uitkeren door een verzekeraar.
Tip: Je hebt voor het omzetten voldoende tijd: een geëxpireerde polis moet voor het eind van het volgende kalenderjaar zijn omgezet. Als jouw polis in december 2024 afloopt, moet je dus vóór eind 2025 besluiten wat je ermee doet.
Wil je een persoonlijk rekenvoorbeeld? Dat kan! Gebruik dan onze rekentool om jouw eigen aanvullend pensioen plan te maken.
Wil je meer informatie hebben over pensioenbeleggen of het openen van een lijfrenterekening? Neem dan eens contact op met onze klantenservice. Onze experts staan hierbij 7 dagen per week van 08:00 tot 22:00 uur voor je klaar via de chat.
