De Belastingdienst is begonnen met het informeren van spaarders en beleggers die in de periode 2017-2023 te veel belasting hebben betaald. Heb je als (Semmie-)belegger ook een brief ontvangen? Dan laten we je weten wat je alvast kunt doen.
In het kort:
- De Belastingdienst is begonnen met het informeren van spaarders en beleggers die tussen 2017-2023 te veel belasting hebben betaald in box 3.
- Als dit voor jou van toepassing is, ontvang je in de periode oktober-november 2024 een brief van de Belastingdienst. Vanaf de zomer van 2025 kan vervolgens het werkelijk behaalde rendement doorgegeven worden aan de Belastingdienst via een speciaal formulier.
- We delen alvast hoe je de benodigde gegevens kunt vinden.
Belasting op basis van het werkelijk behaalde rendement
De Hoge Raad heeft in juni 2024 bepaald dat spaarders en beleggers in box 3 alleen belasting hoeven te betalen over het werkelijke rendement dat zij hebben behaald, en niet over een fictief (forfaitair) rendement. Dit fictieve rendement werd lange tijd door de Belastingdienst gebruikt.
Dit betekent dat beleggers die belasting hebben betaald op basis van het fictieve rendement, minder belasting hoeven te betalen als hun werkelijke rendement lager was. De te veel betaalde belasting kan vanaf volgend jaar worden teruggevorderd.
Start hersteloperatie box 3
Vanaf dinsdag 15 oktober 2024 is de Belastingdienst begonnen met het versturen van 2,6 miljoen brieven aan mensen die in aanmerking komen voor het aanvullend rechtsherstel in box 3. Het is dus mogelijk dat jij hiervoor in aanmerking komt.
In de brief staat dat je aannemelijk kunt maken dat je werkelijke rendement lager is dan het fictieve rendement. Vanaf de zomer van 2025 wordt er een formulier beschikbaar gesteld waarmee je de gegevens over je werkelijke rendement kunt doorgeven.
Globaal tijdpad:
- Oktober – november 2024: betrokkenen ontvangen een brief waarin het aanvullend rechtshersteltraject wordt uitgelegd.
- Vanaf zomer 2025: alle betrokkenen ontvangen per belastingjaar een uitnodiging met details over de benodigde stappen.
- Zomer 2025: vanaf deze periode kunnen ook ontvangers per jaar hun werkelijk rendement doorgeven met het formulier ‘Opgaaf werkelijk rendement’ op Mijn Belastingdienst.
Tot de zomer van 2025 hoef je als ontvanger van de brief in principe geen actie te ondernemen, maar het kan wel nuttig zijn om alvast wat voorbereidingen te treffen.
Wat kun je alvast zelf doen?
Allereerst is het belangrijk af te wachten of je een brief ontvangt van de Belastingdienst. Als dat het geval is, lees de brief dan goed door en volg de instructies nauwkeurig op.
Word je gevraagd om het werkelijk behaalde rendement over een bepaald beleggingsjaar te delen, zorg er dan voor dat je de juiste documentatie bij de hand hebt.
Wat heb je straks nodig om het werkelijk rendement door te geven?
Je gegevens
- Je DigiD
- Heb je aangifte gedaan met een fiscale partner? Dan heb je ook het DigiD van de fiscale partner nodig. Is je fiscale partner overleden, dan heb je een nabestaandenmachtiging nodig.
Bank- en spaartegoeden
Voor binnen- en buitenlandse bank- en spaarrekeningen:
- Naam en IBAN van elke rekening
- Jaaroverzicht met ontvangen rente
- Rente van buitenlandse rekeningen (andere valuta): raadpleeg de wisselkoers op de ECB-website
Vereniging van Eigenaren (VvE)
Bij lidmaatschap van een VvE:
- Je aandeel in het VvE-vermogen op 1 januari en 31 december, of
- De waarde op de datum van toetreding of uittreding als lid van de VvE
Contant geld
Voor contant geld in andere valuta:
- Waarde op 1 januari en 31 december of de datum van ontvangst of inwisseling
- Wisselkoersinformatie vindt u op de ECB-website
Beleggingen
Voor aandelen, obligaties, opties en groene beleggingen:
- Jaaroverzicht van inkomsten (exclusief ingehouden dividendbelasting)
- Waarde op 1 januari en 31 december (gebruik het jaaroverzicht van Semmie of van je bank/broker )
- Totale waarde van aankopen en verkopen dat jaar
- Bij beleggingen in buitenlandse valuta: dividend of rente in euro’s met de wisselkoers van de ontvangstdatum
Tweede woning
Voor een tweede woning (zoals een vakantiewoning):
- Adresgegevens
- WOZ-waarde van het betreffende jaar en het jaar erna (te vinden op de WOZ-beschikking)
Verhuurde woning
Bij verhuur van een woning:
- Adresgegevens
- WOZ-waarde van het betreffende jaar en het jaar erna
- Ontvangen huur of pacht (gebruik een bankafschrift of huurovereenkomst)
Overige onroerende zaken
Bij andere onroerende zaken (zoals een perceel, garage of bedrijfspand):
- Adresgegevens
- Waarde op 1 januari of aankoopdatum, en op 31 december of verkoopdatum (waarde in economisch verkeer)
- Huur- of pachtontvangsten
Cryptovaluta
Voor cryptobezittingen:
- Waarde op 1 januari en 31 december (of aankoop-/verkoopwaarde)
- Totale waarde van aankopen en verkopen over het gehele jaar
Vorderingen
Bij geldleningen (bijvoorbeeld een schenking op papier):
- Ontvangen rente op het uitgeleende bedrag
Andere bezittingen
Voor overige bezittingen (zoals het niet-vrijgestelde deel van een kapitaalverzekering):
- Waarde op 1 januari en 31 december (of aankoop-/verkoopwaarde)
- Totale waarde van aankopen en verkopen dat jaar
Let op: Dit geldt niet voor kapitaalverzekeringen die alleen uitkeren bij overlijden, onder bepaalde vrijstellingsgrenzen.
Schulden
Voor persoonlijke leningen of schulden (zoals voor een tweede woning of auto):
- Naam van de (geld)verstrekker
- Betaalde rente (gebruik bankafschriften, leenovereenkomst of jaaroverzicht)
Meer informatie hierover vind je op belastingdienst.nl/box3.
Heb je in die periode bij Semmie (of Indexus/Dexxi of Index Capital/BeCapital) belegd, dan delen we wat je alvast zelf kunt doen.
Semmie
Na afloop van elk kwartaal versturen wij een overzicht met de transacties, mutaties en behaalde resultaten van je rekening. In het laatste kwartaaloverzicht (Q4) van elk kalenderjaar, vind je ook de behaalde resultaten van het hele jaar. Dit resultaat kan worden gebruikt om het daadwerkelijk behaalde rendement van je beleggingsrekening door te geven aan de Belastingdienst. Bij oudere overzichten kun je het behaalde resultaat vinden in de performanceoverzichten van Q4.
Volg deze stappen om je kwartaaloverzicht te downloaden:
- Log in via mijn.semmie.nl of de app.
- Ga naar de desbetreffende rekening.
- Via mijn.semmie.nl: klik op het tabblad ‘Documenten’. In de app: scroll naar beneden en tik op ‘Documenten’.
- Zoek het kwartaaloverzicht Q4 van het gewenste jaar op.
- Voor Kwartaaloverzicht Q4 2023: download het document ‘Kwartaaloverzicht-Q4 2023.pdf’. Op pagina 2, in de sectie “Rendement”, noteer je het bedrag achter ‘Resultaat’ in de kolom Year-to-Date.
- Voor Kwartaaloverzicht Q4 2022 en eerder: download het document ‘Performanceoverzicht-Q420XX-Semmie.pdf’. In de sectie ‘Performance’ noteer je het bedrag achter ‘Resultaat (excl. stort./onttrek./bronbel.)’ onder ‘Rapportagejaar’.
Oud Indexus/Dexxi klant
Voor het kalenderjaar 2023 heb je zowel het overzicht van Semmie als dat van Indexus/Dexxi. Het Indexus/Dexxi-overzicht over 2023 kun je opvragen bij je relatiemanager of via onze klantenservice. Overzichten van eerdere jaren kunnen ook via je relatiemanager worden opgevraagd.
Oud Index Capital/BeCapital klant
Voor het kalenderjaar 2023 heb je zowel het overzicht van Semmie als dat van Index Capital/BeCapital nodig. Het overzicht van Index Capital/BeCapital over 2023 kun je opvragen bij je relatiemanager of via onze klantenservice. Voor eerdere jaren geldt hetzelfde.
Kijk extra goed naar de aangifte over 2019
De Belastingdienst heeft aangegeven dat er zo’n 150.000 Nederlanders zijn van wie de aanslag over 2019 nog niet volledig is vastgesteld. Als je recht hebt op compensatie, moet je snel handelen. Door de vijfjaarstermijn heb je tot 31 december 2024 de tijd om actie te ondernemen. In de brief die je ontvangt, zit een standaard verzoekschrift dat je kunt gebruiken om bezwaar te maken. Val je in deze groep? Controleer dan goed of je definitieve belastingaangifte over 2019 na 24 december 2021, de datum van het Kerstarrest, is verstuurd. Alleen dan kun je een beroep doen op de uitspraak van de Hoge Raad.
Heb je vragen?
Op dit moment kun je enkel gegevens verzamelen. Heb je hulp nodig of vragen? Neem dan contact op met je relatiemanager of onze klantenservice. De klantenservice is 7 dagen per week van 08:00 tot 22:00 bereikbaar via de chat.
