Wat er in 2023 voor jouw portemonnee verandert

Een nieuw jaar betekent automatisch ook weer de nodige veranderingen voor het huishoudboekje. Op het gebied van belastingtarieven en fiscale regelingen verandert er een hoop. Maar ook op het gebied van toeslagen en uitkeringen.

We hebben 10 belangrijke veranderingen ten opzichte van vorig jaar voor je op een rij gezet. Het gehele overzicht met de nieuwe fiscale cijfers en belastingtarieven voor 2023 vind je daarnaast onderaan dit artikel.

1. Belasting op inkomen (box 1) gaat omlaag: werken loont meer

Box 1 (het inkomen uit werk en woning) is onderverdeeld in twee belastingschijven. Het belastingtarief voor inkomens die in de eerste schijf vallen daalt volgend jaar naar 36,93%. Dat is 0,14 procentpunt lager dan dat het in 2022 is. In de eerste schijf vallen in 2023 inkomens tot € 73.071. Werkenden zouden hierdoor maximaal €102 per jaar extra over moeten houden. Bij een inkomen van €50.000 is het voordeel ongeveer €70.

Voor het inkomen dat verdiend wordt boven de grens van €73.071 (tweede schijf) blijft trouwens hetzelfde belastingpercentage gelden: 49,50%.

2. Aanpassingen in de berekening van box 3 belasting

Met ingang van 2023 verdwijnt het oude box 3 stelsel definitief in de prullenbak. In box 3 wordt het rendement uit sparen en beleggen belast. Wijzigingen in box 3 hebben dus invloed op hoeveel belasting jij (als belegger) moet betalen.

De wijzigingen zijn omvangrijk en hebben we daarom apart behandeld. Benieuwd naar hoe dit precies zit? Lees dan het artikel “Hoe vanaf 2023 de belasting over je spaargeld en beleggingen wordt berekend”.

3. Het heffingsvrij vermogen in box 3 stijgt in 2023 naar €57.000

Het heffingsvrij vermogen is een vast bedrag van je vermogen in box 3 dat is vrijgesteld van belasting. Hier vallen naast je spaargeld ook je beleggingen onder. Het vermogen in box 3 waar je straks geen belasting over hoeft te betalen gaat omhoog van €50.650 in 2022 naar €57.000 in 2023. Voor fiscale partners is het heffingsvrij vermogen het dubbele: €114.000.

4. Het energieplafond gaat officieel van start

Vanaf 1 januari gaat het energieplafond van start. We kregen al €190 korting op onze energierekening voor de maanden november en december maar in 2023 betalen we tot een bepaald verbruik een vast bedrag per kilowattuur elektriciteit en kubieke meter gas. Tot een jaargebruik van 1200 kuub gas en 2900 kWh aan stroom gelden vaste prijzen van €1,45 per m³ gas en €0,40 per kWh stroom. Is de prijs van je energieleverancier hoger dan dat bedrag, dan betaalt de overheid dat deel.

Let er wel op dat dit niet betekent dat je per maand 100 kuub gas en ongeveer 241 kWh stroom mag verbruiken. Het energieplafond is namelijk voor elke maand anders.

5. De bedragen die je belastingvrij mag schenken zijn in 2023 stijgen verder

Elk jaar mag je geld schenken, zonder dat jij of de ontvanger daar belasting over hoeven te betalen. Voor 2023 heeft de fiscus bepaald dat je €2.418 belastingvrij mag schenken. Het maakt hierbij niet uit of je dit aan je buurman, kleinkind of iemand anders schenkt. Maar schenk je als ouder aan je kind? Dan mag je zelfs €6.035 belastingvrij schenken.

6. Het minimumloon gaat omhoog: ook goed nieuws voor gepensioneerden

Het minimumloon gaat flink omhoog per 1 januari 2023. Het stijgt namelijk in één klap met 10%. Dit is ook goed nieuws voor gepensioneerden, aangezien de AOW (en ook de bijstand) met 10% wordt verhoogd. De hoogte daarvan is namelijk gekoppeld aan het minimumloon.

7. Toeslagen gaan omhoog

In 2023 stijgen ook de toeslagen verder om de gestegen kosten (deels) te compenseren. De zorgtoeslag kan in 2023 oplopen tot maximaal €154 als je alleen bent. Ter vergelijking: in 2022 was de zorgtoeslag nog maximaal €111.

Ook de huurtoeslag en kinderopslag gaan omhoog. Omdat toeslagen natuurlijk persoonsgebonden zijn en voor iedereen een andere situatie geldt, is het slim om voor meer info even op de website van de Belastingdienst te kijken.

8. De zelfstandigenaftrek wordt verder afgebouwd

De zelfstandigenaftrek, een belastingvoordeel voor zzp’ers, wordt versneld afgebouwd. De zelfstandigenaftrek is het bedrag dat IB-ondernemers mogen aftrekken van de omzet, waardoor ze minder belasting hoeven te betalen. In 2022 was dit nog maximaal €6.310. In 2023 wordt dit €5.030. Dit bedrag wordt langzaamaan verder afgebouwd naar een bedrag van €900 in 2027.

9. Onbelaste thuiswerkvergoeding en reiskostenvergoeding stijgen

Het zal je niet ontgaan zijn, we werken nog steeds veel thuis. (Deels) thuiswerken is dan ook voor veel werknemers de norm geworden. Per 1 januari 2023 wordt de onbelaste thuiswerkvergoeding verhoogd naar €2,15 per dag (in 2022 is dit nog €2). Dit in verband met kosten voor onder andere water- en stroomverbruik, verwarming, koffie en thee.

Daarnaast stijgt voor het eerst in jaren de onbelaste reiskostenvergoeding. Van €0,19 per kilometer naar €0,21 per kilometer. Per 1 januari 2024 stijgt deze door naar €0,22 per kilometer.

Werkgevers krijgen de mogelijkheid om óf de thuiskostenvergoeding toe te kennen óf de reiskostenvergoeding. Dit op basis van afspraken over het aantal thuiswerkdagen per week.

10. Fiscale oudedagsreserve wordt uitgefaseerd

Vanaf 1 januari 2023 is het niet meer mogelijk voor IB-ondernemers om gebruik te maken van de Fiscale Oudedagsreserve (FOR) om pensioen op te bouwen. Maar als je al een FOR hebt opgebouwd, kan je dit bedrag gewoon laten staan. Het bedrag dat je al hebt opgebouwd en de voorwaarden voor dat bedrag blijven hetzelfde. Je kan alleen geen nieuwe bedragen meer toevoegen. De opgebouwde oudedagsreserve kan je laten staan of in een ander pensioenproduct onderbrengen, zoals bijvoorbeeld een lijfrenterekening.

Een overzicht van alle fiscale cijfers en belastingtarieven voor 2023:

Tarieven box 1: Voordat de AOW-leeftijd is bereikt:

In box 1 worden inkomsten uit werk en woning belast. Hier vallen onder andere inkomsten als salaris, een uitkering, winst uit eigen onderneming en fooien onder.

Tarieven box 1: AOW-leeftijd bereikt en geboren vanaf 1-1-1946

Tarieven box 1: AOW-leeftijd bereikt en geboren vóór 1-1-1946

Tarieven box 2 2023

In box 2 wordt het inkomen uit aanmerkelijk belang belast. Van aanmerkelijk belang is sprake wanneer je 5% of meer van de aandelen bezit in een vennootschap.

Tarieven box 3 2023:

In box 3 wordt het rendement uit sparen en beleggen belast.

Tarieven erfbelasting en schenkbelasting 2023

Dit zijn de belastingtarieven voor een erfenis of schenking boven het vrijstellingsbedrag.

Heffingskortingen 2023:

Een heffingskorting is een korting op een belasting. Hierdoor hoef je minder belasting en premies te betalen.

Vrijstellingen box 3 2023:

Een vrijstelling in box 3 is het deel van het vermogen waar je geen belasting over hoeft te betalen.

Vrijstellingen schenkbelasting en erfbelasting 2023:

Een vrijstelling van de schenkbelasting of erfbelasting is het deel van de schenking of erfenis waar je geen belasting over hoeft te betalen.

Aftrek eigen woning

In 2023 gaat de maximale aftrek voor hypotheekrente omlaag van 40% naar 36,93%. Daarmee is de aftrekpost voor iedereen gelijk ongeacht de hoogte van het inkomen.

Lijfrentecijfers 2023:

Elk jaar ben je gebonden aan een specifiek bedrag wat je maximaal mag inleggen op je lijfrenterekening. Hoe hoog dat bedrag is hangt af van verschillende factoren.

Disclaimer:

Semmie geeft geen belastingadvies. Heb je specifieke vragen of wil je meer advies inwinnen over belasting of je vermogen? Neem dan contact op met de Belastingdienst of je persoonlijke belastingadviseur.