Wat is een dividendlek?
Een dividendlek, of dividendlekkage, is het verschil in de belasting die je over je dividend betaalt, waarbij je het verschil niet kunt terugvorderen via je belastingaangifte. Dit ontstaat door de uiteenlopende belastingpercentages die landen hanteren voor dividendbelasting. In Nederland is het tarief bijvoorbeeld 15%, terwijl dat in de Verenigde Staten 30% bedraagt. Afhankelijk van de belastingverdragen tussen landen kun je een deel of het gehele bedrag terugkrijgen. Wanneer je niet het volledige verschil kunt terugkrijgen, spreken we van een dividendlek.
Oorzaken dividendlek
Een dividendlek ontstaat door verschillen in belastingtarieven. Bijvoorbeeld, als je een aandeel of beleggingsfonds uit de Verenigde Staten bezit, wordt er 30% belasting geheven op het uitgekeerde dividend. Het ontvangen bedrag is het netto dividend. Afhankelijk van het belastingverdrag tussen Nederland en het desbetreffende land kun je soms het resterende bedrag terugvragen. Als dat niet mogelijk is, heb je te veel belasting betaald over het dividend.
Een dividendlek kan ook optreden bij indexbeleggen, waar zowel de beleggingsinstelling als de onderliggende aandelen dividend uitkeren, waarop beide dividendbelasting wordt ingehouden.
Hoe voorkom je een dividendlek?
Er zijn een aantal manieren om een dividendlek te voorkomen:
- Zo kun je allereerst ervoor kiezen om te beleggen in Nederlandse aandelen of beleggingsfondsen. Als je in Nederlandse aandelen of beleggingsfondsen belegt, betaal je altijd 15% dividendbelasting.
- Gebruik van het formulier W-8BEN-E. Als je in Amerikaanse aandelen of beleggingsfondsen belegt, kun je het formulier W-8BEN-E gebruiken om de dividendbelasting te verlagen naar 15%.
- Beleggen in ETF’s met dividendlekvrijheid. Er zijn een aantal ETF’s die dividendlekvrij zijn. Dit betekent dat er geen dubbele belastingheffing plaatsvindt.
Dividendlek & Semmie
Bij Semmie investeren we voornamelijk in een mix van aandelen- en obligatiefondsen. Omdat obligaties geen dividend uitkeren, is er nooit sprake van een dividendlek. Het dividend van onze aandelenfondsen wordt automatisch herbelegd, waardoor ook hier geen dividendlek kan optreden.
