Wat is heffingsvrij vermogen?

Het heffingsvrij vermogen is een vast bedrag van je vermogen dat is vrijgesteld van belasting. Je betaalt pas belasting als je vermogen (spaargeld en beleggingen) boven het heffingsvrij vermogen uitkomt. Je hoeft alleen belasting te bepalen over je vermogen boven dit bedrag.

Hoogte heffingsvrij vermogen (met en zonder fiscale partner)

In 2025 is de hoogte van het heffingsvrij vermogen (zonder fiscale partner) €57.684. Indien je een fiscale partner hebt wordt het heffingsvrij vermogen verdubbeld tot €115.382.

Ontwikkeling van het heffingsvrij vermogen per jaar

In de onderstaande tabel vind je tarieven van het heffingsvrij vermogen van de laatste jaren.

Heffingsvrij vermogen en box 3

De Belastingdienst beschouwt je vermogen als een bron van inkomsten en daarom betaal je hierover vermogensrendementsheffing in box 3 van de inkomstenbelasting. Boven het heffingsvrij vermogen betaal je belasting over het rendement dat je met spaargeld en beleggingen behaalt. De Belastingdienst gaat er in 2025 (vooralsnog) vanuit dat:

• Je een rendement van 1,44% op je spaargeld behaalt;
• Je een rendement van 5,88% op je beleggingen behaalt;
• En dat je 2,62% rente over je schulden betaalt.

Over dit behaalde rendement betaal je 36% belasting in 2025. Lees er meer over in het artikel: Hoe zit het met belasting als je gaat beleggen? Vanaf 2027 komt er een nieuw stelsel voor box 3, waar het rendement dat je daadwerkelijk hebt behaald wordt belast. Het heffingsvrij vermogen lijkt dan te worden vervangen met een heffingsvrij inkomen: een vast bedrag dat je mag aftrekken van het bedrag dat je als belasting over box 3 moet betalen.

Ook interessant

Bij Semmie delen we graag onze kennis met je. Bekijk daarom ook eens de pagina’s van de volgende wiki-begrippen voor meer informatie over dit onderwerp:

• Box 1
• Box 2
• Fiscale partner