Wat is de meerwaardebelasting?
De Belgische meerwaardebelasting, officieel bekend als de solidariteitsbijdrage, is een nieuwe belastingmaatregel die vanaf 2026 van kracht wordt. Beleggers betalen dan 10% belasting op gerealiseerde winsten uit financiële activa, zoals aandelen, ETF’s en cryptovaluta. Deze hervorming vervangt het eerdere systeem, waarbij meerwaarden meestal onbelast bleven, en brengt België in lijn met andere Europese landen met gematigde kapitaalbelastingen.
Hoe werkt de meerwaardebelasting?
De belasting geldt uitsluitend voor meerwaarden die zijn opgebouwd na 1 januari 2026, dankzij het step-up-principe. Dit betekent dat enkel de waardestijging vanaf dat moment wordt belast. Stel, je koopt in 2024 NVIDIA-aandelen voor €200 per stuk en verkoopt ze in 2030 voor €500. Alleen de €300 winst per aandeel wordt dan vanaf 2026 wordt belast.
Daarnaast geldt een jaarlijkse vrijstelling van €10.000, wat kleine beleggers zou moeten beschermen. Behaal je bijvoorbeeld €15.000 winst, dan betaal je 10% belasting over de resterende €5.000. Voor grotere vermogens gelden progressieve tarieven:
- €1 tot €2,5 miljoen: 1,25% belasting
- €2,5 tot €10 miljoen: 2,5% belasting
- Meer dan €10 miljoen: 10% belasting
Particulieren met een aanmerkelijk belang (minstens 20% aandelen) krijgen een extra vrijstelling van €1 miljoen.
De impact van de meerwaardebelasting op verschillende beleggingen
De belastingregels verschillen per beleggingscategorie:
- ETF’s: Aandelen-ETF’s vallen onder de 10%-regel, terwijl obligatie-ETF’s onder de bestaande Reynders-taks (30%) blijven vallen.
- Cryptovaluta: de volledige verkoopwinst wordt belast, zonder aftrek van miner- of transactiekosten.
Wat kan fiscaal slim zijn om te doen?
Beleggers kunnen hun belastingdruk op verschillende manieren verlagen. Door verkoopmomenten over meerdere jaren te spreiden, kunnen ze optimaal gebruikmaken van de jaarlijkse vrijstelling van €10.000. In plaats van alle winst in één jaar te realiseren, kan het voordeliger zijn om verkopen te spreiden, zodat een groter deel onbelast blijft. Daarnaast is het verstandig om winsten en verliezen slim te combineren. Door verlieslatende beleggingen in hetzelfde jaar te verkopen als winstgevende posities, kan de belastbare meerwaarde worden gecompenseerd, wat resulteert in een lagere belastingaanslag. Tot slot is het belangrijk om rekening te houden met de verhoogde beurstaks van 0,35% sinds 2025. Voor actieve handelaren kunnen deze extra kosten snel oplopen, waardoor een minder frequente handelsstrategie fiscaal voordeliger kan zijn.